Как в 6-НДФЛ за 2023 год отразить зарплату нерезидента, который в конце 2023 года стал резидентом?
Здравствуйте, уважаемые эксперты! Общепит УСН ООО
Работник принят на работу 29.05.23 года нерезидент. Выезжал в августе на 21 день к себе домой в Армению.
На 23.12.2023 г. получается сотрудник получил статус резидента, ЗП за декабрь 23 г выплачена 29.12.23г. с учётом НДФЛ 30% получается декабрь ещё исправить и Уведомление за декабрь, чтобы пересчитать, как 13%. Как отразить его ЗП в отчёте 6НДФЛ и справке 2-НДФЛ 2023? За полугодие, 9 месяцев в разделе 2 отразили в 6 НДФЛ его начисленную ЗП и налог с учётом ставки 30%. А как годовой 6НДФЛ и справку 2 НДФЛ?
Работник принят на работу 29.05.23 года нерезидент. Выезжал в августе на 21 день к себе домой в Армению.
На 23.12.2023 г. получается сотрудник получил статус резидента, ЗП за декабрь 23 г выплачена 29.12.23г. с учётом НДФЛ 30% получается декабрь ещё исправить и Уведомление за декабрь, чтобы пересчитать, как 13%. Как отразить его ЗП в отчёте 6НДФЛ и справке 2-НДФЛ 2023? За полугодие, 9 месяцев в разделе 2 отразили в 6 НДФЛ его начисленную ЗП и налог с учётом ставки 30%. А как годовой 6НДФЛ и справку 2 НДФЛ?
Comments
-
Добрый день!Цитата: На 23.12.2023 г. получается сотрудник получил статус резидентаСледовательно все доходы за 2023 год Вы должны пересчитать со ставкой 13% и вернуть ему излишне удержанный налог. По его заявлению.
Успехов! -
Александр Погребс, да, справку 2-НДФЛ заполнить с 13% - с эти разобрались. А раздел 2 В 6НДФЛ , за 9 месяцев отразили 30%, получается этого раздела не будет со ставкой 30% , будет только одна ставка 13% . А в излишне удержанном налоге показываем разницу между 30% и 13% , правильно?
-
Добрый день!Цитата: А раздел 2 В 6НДФЛ , за 9 месяцев отразили 30%, получается этого раздела не будет со ставкой 30%Почему, советую этот раздел со ставкой 30% сделать, но показать там одни нули. Это, чтобы не задвоилось ничего...Цитата: А в излишне удержанном налоге показываем разницу между 30% и 13% , правильно?Получается, что так. Если Вы не смогли компенсировать всё в декабре...
Успехов! -
Александр Погребс, большое спасибо вам за ответ!
