Как в справке 2-НДФЛ отразить начисление и выплату сумм при увольнении в разных месяцах?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Как правильно должно отражаться в справке 2 НДФЛ (в каком месяце должны проходить начисления, у меня программа отражает оклад в январе, а компенсацию отпуска в марте, правильно ли это или это после обновления???)

  Это верно.
  
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи,дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;2) передачи доходов в натуральной форме - при получении доходов в натуральной форме;3) приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды. В случае, если оплата приобретенных ценных бумаг производится после перехода к налогоплательщику права собственности на эти ценные бумаги, дата фактического получения дохода определяется как день совершения соответствующего платежа в оплату стоимости приобретенных ценных бумаг;4) зачета встречных однородных требований;5) списания в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации, являющейся взаимозависимым лицом по отношению к налогоплательщику;6) последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки;7) последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств.2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.

  Зарплата - месяц, за который начисляется, компенсация - месяц, в котором выплачивается.
• Ann-Nancy, а если у нас идет задержка з/п на предприятии, у нас каждый месяц есть код иной доход 4800 мы начисляем взносы с них помесячно, как мы должны в справке 2 НДФЛ показывать только в марте что-ли все суммы??? У нас тогда с налоговой не сойдется по страховым взносам начисления по сотрудникам показываем в одном месяце (пример январь, февраль), а 2 НДФЛ все эти суммы в марте. Я запуталась, помогите пожалуйста.
• Еще раз - доход для НДФЛ отражается в месяце начисления только для зарплаты, для всех других выплат (в т.ч. для компенсационных выплат) отражается в месяце выплаты.
  

  Цитата: У нас тогда с налоговой не сойдется по страховым взносам начисления по сотрудникам показываем в одном месяце (пример январь, февраль), а 2 НДФЛ все эти суммы в марте.

  А почему эти базы (для НДФЛ и для страховых взносов) должны сходится? Их же регулируют разные главы Налогового Кодекса.
  
  Самый распространенный пример - начисление больничного листа. К примеру, начислили вы больничный в декабре, но выдачу произвели в январе следующего года.
  Для НДФЛ - это доход января (статья 223 НК РФ), для страховых взносов - это доход декабря (статья 424 НК РФ)