Как в расчете 6-НДФЛ отражается выплата зарплаты в декабре 2017 года?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: как по НДФЛ с декабрьской ЗП заполняется строка 070 Раздела 1 - в отчете за 2017 год или за 1 квартал 2018?

  Конечно, в отчёте за 2017 год.
  По строке 070 указывается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 3.3 раздел III, Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
  Налог удерживается при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК).
  В вашем случае - налог удержан 29.12.2017. Указывается в отчёте за 2017 год.
• Aysa23072010, Здравствуйте! Стр. 070 - перечислено НДФЛ с начала нал.периода. Соответственно, декабрьский налог, перечисленный в январе туда не попадает.
• Цитата: Стр. 070 - перечислено НДФЛ с начала нал.периода.

  🤯 Где вы такое прочитали? в Расчёте 6-НДФЛ вообще не отражается сумма перечисленного налога.
• Aysa23072010, Добрый день!
  В форме 6-НДФЛ заполнение строки 070 за отчетный период подразумевает отражение в ней общей суммы удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала года.
  Для заполнения строки 070 раздела 1 6-НДФЛ необходимо определиться с тем, какой же НДФЛ считается удержанным.
  Напомним, что налоговые агенты должны удержать исчисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (абз. 1 п. 4 ст. 226 НК РФ).
  
  Именно поэтому наиболее типичное расхождение между показателями строки 070 и строки 040 «Сумма исчисленного налога» — это сумма НДФЛ с зарплаты за последний месяц квартала ( у Вас ДЕКАБРЬ), если зарплата за этот месяц выплачивается уже в следующем. Это значит, что сумма исчисленного налога по строке 040 будет больше строки 070 на величину НДФЛ с зарплаты последнего месяца квартала.
  
  Налог удерживается при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК).
  В вашем случае - налог удержан 29.12.2017. Указывается в отчёте за 2017 год.
• Илья Александрович и Sveto4Divny, спасибо большое.
• Добрый день!
  Илья Александрович! Мы ценим Ваш труд и желание помочь. Но при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.